客户授信等级评判系统研究

，甲、乙、丙三大类又可分为A、B、C、D、E级，总共划分为16个等级。
表5                客户授信等级类别评判标准表
客户授信等级类别 客户授信等级综合系数值y 客户授信等级类别 客户授信等级综合系数值y 客户授信等级类别 客户授信等级综合系数值y
甲A y≥1.10 乙C 0.65≤y＜0.70 丙E 0.30≤y＜0.35
甲B 1.00≤y＜1.10 乙D 0.60≤y＜0.65 丁 y＜0.30
甲C 0.90≤y＜1.00 乙E 0.55≤y＜0.60
甲D 0.85≤y＜0.90 丙A 0.50≤y＜0.55
甲E 0.80≤y＜0.85 丙B 0.45≤y＜0.50
乙A 0.75≤y＜0.80 丙C 0.40≤y＜0.45
乙B 0.70≤y＜0.75 丙D 0.35≤y＜0.40
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三、客户授信等级评判系统应用案例
    现以某二级分行2002年末的8个法人客户实际数据为样本（见表6、表7），来介绍说明上述客户授信等级评判系统的具体应用方法。
表6              2002年客户守信、财务风险、发展情况表
项目 计量单位 客户名称代号
A B C D E F G H
1、重合同守信用程度 ％ 100 96 95 98 85 88 80 65
2、依法纳税程度 ％ 100 100 90 95 90 92 85 75
3、及时还贷程度 ％ 100 100 96 100 83 100 86 67
4、现金流量债务比率 ％ 368 296 119 245 127 181 95 77
5、资本利润率 ％ 34 31 13 18 24 4 -17 -42
6、流动比率 ％ 105 68 107 142 57 127 92 78
7、流动资产周转率 ％ 383 331 136 130 218 152 93 116
8、资本负债比率 ％ 77 41 51 88 30 32 40 29
9、资本增长率 ％ 15.2 10 5.6 20 6.5 4.8 3 0
10、生产能力增长率 ％ 17.5 25.3 10.3 31.7 9.8 4.6 1.7 2.5
  设计生产能力增长率 ％ 15 26 12 30 6.5 0 0 0
  实际生产能力增长率 ％ 18.5 25 9.5 32.4 11.2 6.5 2.4 3.6
11、销售收入增长率 ％ 19.2 18.5 10.3 28.6 10.5 5.4 1.5 2.1
12、盈利增长率 ％ 20.1 15.4 8.5 21.6 6.4 -1.5 -104 -111
表7                2002年客户对银行贡献情况表
项目 计量单位 客户名称代号
A B C D E F G H
收入依存度 ％ 3.10  1.50  1.20  0.80  0.30  0.30  0.15  0.13 
盈利依存度 ％ 3.60  1.80  1.40  0.85  0.40  0.20  0.10  0.11 
贷款综合收益率 ％ 5.96  6.05  5.84  5.96  6.12  5.76  3.51  2.96 
贷款综合盈利率 ％ 4.50  4.03  3.95  3.61  3.50  3.40  1.82  1.52 
再假定各有关指标的比较标准值和权重系数分别为：
表8          各有关指标的比较标准值和权重系数情况表
项目 权重 标准值 项目 权重 标准值
现金流量债务比率 30% 200% 销售收入增长率 35% 10%
资本利润率 15% 25% 盈利增长率 25% 15%
流动比率 20% 120% 收入依存度 25% 1.5%
流动资产周转率 20% 250% 盈利依存度 30% 1.6%
资本负债比率 15% 75% 贷款综合收益率 20% 5.3%
资本增长率 20% 5% 贷款综合盈利率 25% 3%
生产能力增长率 20% 10%
    根据上述样本数据资料，我们就可以运用前述客户授信等级的评判方法，对这8个客户的信用等级、对银行贡献等级、授信等级进行如下计算评判：
    1、根据表6所列的样本数据资料，以及表1、表8所列的权重和标准值，可以计算出这8个客户的信用等级综合系数值；根据表7所列的样本数据资料，以及表10所列的权重和标准值，可以计算出这8个客户的贡献等级综合系数值。再根据表9所列的8个客户信用等级、贡献等级综合系数值数据资料，以及表10所列的8个客户的信用等级和贡献等级、表4所列的与各种信用等级和贡献等级相对应的系数，可以计算出这8个客户的授信等级综合系数值。计算结果如表9所示：
表9     8个客户信用等级、贡献等级、授信等级综合系数值情况表
项目 客户名称代号
A B C D E F G H
客户信用等级 1.000 0.880 0.740 0.880 0.690 0.770 0.540 0.370
客户贡献等级 1.700  1.152  1.012  0.818  0.648  0.588  0.328  0.281 
客户授信等级 1.120  0.960  0.840  0.840  0.730  0.740  0.320  0.120 
    2、根据表9所列的8个客户信用等级、贡献等级、授信等级综合系数值数据资料，以及表2、表3、表5所列的评判和划分客户信用等级、贡献等级、授信等级标准，可以评判这8个客户的信用等级、贡献等级、授信等级。评判结果如表10所示：
表10        8个客户信用等级、贡献等级、授信等级评判结果情况表
项目 客户名称代号
A B C D E F G H
客户信用等级 AAA AA+ A+ AA+ A AA- BBB B
客户贡献等级 AAA AA+ AA AA- A＋ A BB BB
客户授信等级 甲A 甲C 甲E 甲E 乙B 乙B 丙E 丁
    从表10可以看出，客户B与D的信用等级相同，皆为AA+,若仅依据信用等级进行贷款优先序决策，则两者均为同一位次；客户B的授信等级为甲C,客户D的授信等级为甲E，前者好于后者2个等次，依据授信等级进行贷款优先序决策，则客户B先于客

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