客户授信等级评判系统研究

存度较大而单位资源回报率不高的信贷客户屡见不鲜，单位资源回报率较高而经营成果依存度不大的信贷客户也为数不少。然而，商业银行为了实现风险可承受条件下的盈利最大化，必须紧紧抓住经营成果依存度较大的客户，并努力提升单位资源回报率。因此，我们考察、分析和评判信贷客户的贡献度时，既要重视信贷客户为商业银行的盈利额（营业收入额）占该行盈利总额（营业收入总额）的比重大小，也要注重商业银行所取得的信贷客户营业收入（盈利）与投入该信贷客户的信贷资源、成本资源之间的比率大小。
    1、经营成果依存度的评判指标及计算方法
    经营成果依存度，是指单个信贷客户为商业银行的盈利额（营业收入额）占该行盈利总额（营业收入总额）的比重。经营成果依存度的数值越大，表明该客户对商业银行的经营成果贡献越大，从而在商业银行业务发展和效益管理中的地位与作用越重要。经营成果依存度可以通过盈利依存度、营业收入依存度2个指标来反映。
    （1）收入依存度。它是指单个信贷客户为商业银行的营业收入额占该行营业收入总额的比率。其计算公式为：某信贷客户收入依存度＝该信贷客户提供的营业收入额/某商业银行营业收入总额×100％。其中，信贷客户提供营业收入额＝贷款利息收入＋存款收益＋中间业务收入。收入依存度的经济意义为：数值越大，表明单一客户的收入贡献在全行收入中的份量越大；数值越小，表明单一客户的收入贡献在全行收入中的份量也越小。它是评判该客户是重大客户、一般客户的一项重要指标。
    （2）盈利依存度。它是指单个信贷客户为商业银行的盈利额占该行盈利总额的比率。其计算公式为：某信贷客户盈利依存度＝该信贷客户提供的盈利额/某商业银行盈利总额×100％。其中，信贷客户提供的盈利额＝贷款利息收入＋存款收益＋中间业务收入－存款利息支出－资金成本支出－分摊的经营管理费用支出－（贷款利息收入＋中间业务收入）×营业税率及附加。盈利依存度的经济意义为：数值越大，表明单一客户的盈利贡献在全行盈利中的份量越大；数值越小，表明单一客户的盈利贡献在全行盈利中的份量也越小。它是评判该客户是重要客户、一般客户的首要指标之一。
2、信贷资源回报率的评判指标及计算方法
    信贷资源回报率，是指商业银行投入客户的信贷资源与所取得的营业收入、盈利之间的比较关系。它是商业银行进行信贷资源空间配置优化选择和评价信贷资源配置效益的核心指标。信贷资源回报率可以通过贷款综合收益率、贷款盈利率2个指标来反映。
    （1）贷款综合收益率。它是指单个信贷客户的营业收入额与贷款平均余额的比率。其计算公式为：某信贷客户贷款综合收益率＝该信贷客户提供的营业收入额/该信贷客户贷款平均余额×100％。贷款综合收益率的经济意义为：数值越大，表明单一客户的信贷资源在综合收入方面的回报率越高，商业银行的信贷资源配置效益也相对越好；反之，亦然。它是评判该客户信贷资源配置效益高低的一项重要指标。
    （2）贷款综合盈利率。它是指单个信贷客户的盈利额与贷款平均余额的比率。其计算公式为：某信贷客户贷款综合盈利率＝该信贷客户提供的盈利额/该信贷客户贷款平均余额×100％。贷款综合盈利率的经济意义为：数值越大，表明单一客户的信贷资源配置在盈利上的回报率越高，商业银行的信贷资源配置效益也越好；反之，亦然。它是评判客户信贷资源配置效益高低的一项核心指标。
3、客户对银行贡献等级的综合评判方法
    上述营业收入依存度、盈利依存度、贷款综合收益率、贷款综合盈利率4项指标，从4个不同的角度和层面来反映客户对银行的贡献度的状态特征。如果要总括揭示和反映客户有关对银行的贡献度的运行状况，还需合理设置各项指标的比较标准，将各项指标与比较标准进行对比，并将对比结果进行综合。在此基础上，运用综合指数构建客户对银行的贡献度状态评判模型，即：
        R＝Σ（hnxn/xnv）
    上式中，R表示客户对银行的贡献度状态综合指数；4个变量（xn，n=1，…，4）分别表示选定的4个客户对银行的贡献度状态指标实际值（营业收入依存度、盈利依存度、贷款综合收益率、贷款综合盈利率）；xnv 表示第n个变量指标的标准值；4个系数（Rn，n=1, …，4）分别表示营业收入依存度、盈利依存度、贷款综合收益率、贷款盈利率的权重系数，且ΣRn＝1。为防止个别指标特好或特差，导致评判结果的不合理性，特别约定0≤xn/xnv≤2。客户对银行的贡献度状态综合指数R的数值越大，表明客户对银行的贡献度状态相对越好，对银行扩大信贷盈利总额越有利；客户对银行的贡献度状态综合指数R的数值越小，则客户对银行的贡献度状态相对越差，对银行扩大信贷盈利总额的作用相对越小。
    根据客户对银行的贡献度状态综合指数和有关评判标准，就客户对银行的贡献作出等级判断。
表3                客户对银行的贡献等级类别评判标准表
客户贡献等级类别 客户贡献等级综合系数值y 客户贡献等级类别 客户贡献等级综合系数值y
AAA y≥1.50 A 0.55≤y＜0.60
AAA- 1.30≤y＜1.50 A- 0.45≤y＜0.55
AA+ 1.00≤y＜1.30 BBB 0.35≤y＜0.45
AA 0.80≤y＜1.00 BB 0.25≤y＜0.35
AA- 0.65≤y＜0.80 B y＜0.25
A+ 0.60≤y＜0.65
（三）客户授信等级的综合评判。
    建构客户授信等级的综合评判方法的基本思路是：对经过综合评价确定的客户信用等级、客户对银行的贡献等级分别确定系数；运用加权平均法对客户的授信等级进行定量综合评估；根据定量综合评估结果和有关评判标准，作出客户授信等级判断。
    （1）总行（或一级分行）制定客户信用、客户对银行的贡献各个等级的系数。例如，将客户信用、客户对银行的贡献各个等级的系数确定为:
表4       客户信用、客户对银行的贡献各个等级的系数确定表
客户信用等级 客户对银行贡献等级
客户信用等级 信用等级系数 客户对银行贡献等级 贡献等级系数
AAA 1.00 AAA 1.20
AA+ 0.90 AAA- 1.10
AA 0.85 AA+ 1.00
AA- 0.80 AA 0.90
A+ 0.75 AA- 0.80
A 0.70 A+ 0.75
A- 0.60 A 0.70
BBB 0.50 A- 0.60
BB 0.10 BBB 0.50
B 0.00 BB 0.20
B 0.10
    （2）根据经过综合评价确定的客户信用等级、客户对银行的贡献等级以及相应的系数，对客户的授信等级进行定量综合评估，我们以客户授信等级综合系数值定量反映客户授信程度。客户授信等级综合系数值的定量计算公式为：
    客户授信等级综合系数值＝客户信用等级权重0.4×客户信用等级系数＋客户对银行的贡献等级权重0.6×客户对银行的贡献等级系数
    （3）根据定量综合评估结果和有关评判标准，作出客户授信等级判断。例如，可以把客户授信等级划分成甲、乙、丙、丁四大类

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