客户授信等级评判系统研究

1－y
        y＝Σ（bixi/xij）
    上式中，p表示客户财务风险综合指数；5个变量（xi，i=1，…，5）分别表示选定的5个财务指标实际值（现金流量债务比率、资产利润率、流动比率、资产周转率、资本资产比率）；xij表示第i个变量指标的标准值；5个系数（bi，j=1，…，5）分别表示现金流量债务比率、资产利润率、流动比率、资产周转率、资本资产比率的权重系数，且Σbi＝1。为防止个别指标特好或特差，导致评判结果的不合理性，特别约定0≤xi/xij≤1.0。客户财务风险综合指数p的数值越大，表明客户财务风险也越大；客户财务风险综合指数p的数值越小，则客户财务风险也将越小。
    为了便利地将客户财务风险综合指数应用于客户信用等级的综合评判，有必要根据客户财务风险综合指数，对客户财务风险的等级进行粗分处理。可以将客户客户财务风险划分为7级：风险很大（客户财务风险综合指数达0.9）、风险大（客户财务风险综合指数0.75～0.9）、风险较大（客户财务风险综合指数0.6～0.75）、风险中等（客户财务风险综合指数0.4～0.6）、风险较小（客户财务风险综合指数0.25～0.4）、风险小（客户财务风险综合指数0.1～0.25）、风险很小（客户财务风险综合指数不到0.1）。
    3、客户发展层次因素。可以通过资本增长率、生产能力增长率、销售收入增长率、盈利增长率四个方面因素来反映。
    （1）资本增长率。它是指客户评价期所拥有的资本数额比基期的增长百分比。其计算公式为：资本增长率＝（评价期资本数额/基期资本数额－1）×100%。
    （2）生产能力增长率。它是指客户评价期所拥有的产品生产能力比基期的增长百分比。其计算公式为：生产能力增长率＝（评价期生产能力/基期生产能力－1）×100%。生产能力具有设计生产能力与实际生产能力之分。单纯以设计生产能力或实际生产能力来评价客户的生产能力，都存在着一定的不合理性。采用设计生产能力和实际生产能力加权平均法，或许使评价更加合理。因此，上述生产能力增长率的计算公式又可以转形为：生产能力增长率＝设计生产能力指标权重0.3×（评价期设计生产能力/基期设计生产能力－1）×100%＋实际生产能力指标权重0.7×（评价期实际生产能力/实际生产能力－1）×100%。在实际操作中，生产能力通常以工业总产值表示（不变价）。
    （3）销售收入增长率。它是指客户评价期所实现的销售收入比基期的增长百分比。其计算公式为：销售收入增长率＝（评价期销售收入/基期销售收入－1）×100%。
    （4）盈利增长率。它是指客户评价期所实现的盈利数额比基期的增长百分比。其计算公式为：盈利增长率＝（评价期盈利增长率/基期盈利增长率－1）×100%。
    上述4项资本、生产、市场、盈利指标，从4个不同的角度和层面来反映客户有关发展能力方面的状态特征。如果要总括揭示和反映客户有关发展能力方面的运行状况，还需合理设置各项指标的比较标准，将各项指标与比较标准进行对比，并将结果进行综合。在此基础上，运用综合指数构建客户发展状态评判模型，即：
        q＝Σdtxt/xtr
    上式中，q表示客户发展状态综合指数；4个变量（xt，t=1，…，4）分别表示选定的4个发展状态指标实际值（资本增长率、生产能力增长率、销售收入增长率、盈利增长率）；xtr表示第t个变量指标的标准值；4个系数（dt, t=1，…，4）分别表示资本增长率、生产能力增长率、销售收入增长率、盈利增长率的权重系数，且Σdt＝1。为防止个别指标特好或特差，导致评判结果的不合理性，特别约定0≤xi/xij≤1.2。客户发展状态综合指数q的数值越大，表明客户发展状态相对越好，对银行信贷经营活动也越有利；客户发展状态综合指数p的数值越小，则客户发展状态相对越差，对银行信贷经营活动的益处也相对越小。
    为了便利地将客户发展状态综合指数应用于客户信用等级的综合评判，有必要根据客户发展状态综合指数，对客户发展状态的等级进行粗分处理。可以将客户发展状态划分为5级：发展好（客户发展状态综合指数达1.15）、发展较好（客户发展状态综合指数0.80～1.15）、发展一般（客户发展状态综合指数0.50～0.80）、发展较差（客户发展状态综合指数0.20～0.50）、发展差（客户发展状态综合指数不到0.20）。
    4、客户信用等级的综合评判方法
    建构客户信用等级的综合评判方法的基本思路是：对经过综合评价确定的客户守信等级、财务风险等级、发展状态等级分别确定系数；运用加权平均法对客户的信用等级进行定量综合评估；根据定量综合评估结果和有关评判标准，对客户信用状况作出等级判断。
    （1）总行（或一级分行）制定客户守信、财务风险、发展状态各个等级的系数。例如，将客户守信、财务风险、发展状态各个等级的系数确定为:
表1     客户守信、财务风险、发展状态各个等级的系数确定表
客户守信层次 财务风险层次 发展状态层次
客户守信等级 信用等级系数 财务风险等级 信用等级系数 发展状态等级 信用等级系数
守信好 1.00 风险很大 0.10 发展好 1.00
守信较好 0.80 风险大 0.20 发展较好 0.80
守信一般 0.60 风险较大 0.35 发展一般 0.60
守信较差 0.40 风险中等 0.60 发展较差 0.40
守信差 0.20 风险较小 0.70 发展差 0.20
风险小 0.85
风险很小 1.00
    （2）根据经过综合评价确定的客户守信等级、财务风险等级、发展状态等级及相应的系数，对客户的信用等级进行定量综合评估，我们以客户信用等级综合系数值定量反映客户信用程度。客户信用等级综合系数值的定量计算公式为：
客户信用等级综合系数值＝（0.3×客户守信层次的信用等级系数＋0.5×财务风险层次的信用等级系数＋0.2×发展状态层次的信用等级系数）×客户守信层次的信用等级系数
    （3）据定量综合评估结果和有关评判标准，对客户信用状况作出等级判断。
表2                客户信用等级类别评判标准表
    客户信用等级类别 客户信用等级综合系数值y 客户信用等级类别 客户信用等级综合系数值y
AAA y≥0.95 A 0.65≤y＜0.70
AAA- 0.90≤y＜0.95 A- 0.60≤y＜0.65
AA+ 0.85≤y＜0.90 BBB 0.50≤y＜0.60
AA 0.80≤y＜0.85 BB 0.45≤y＜0.50
AA- 0.75≤y＜0.80 B y＜0.45
A+ 0.70≤y＜0.75
(二)客户对银行贡献等级的综合评判
    信贷客户对商业银行的贡献等级，应当从信贷资源回报率、经营成果依存度两个方面进行综合考察、分析和评判。在现实经济金融生活中，经营成果依

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