公文亿,公文易 >> 公文写作 >> 职能部门 >> 统计审计(总 127 篇) >> 正文

x同志的离任审计报告

x同志的离任审计报告

  根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字(2004)第1号,按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求,县联社组成4人审计组,于2004年4月5日至4月10日,对xx分社主任xxx同志进行了离任审计,自2001年6月至2003年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2004年3 月30 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于2004年3 月30 日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自2001年6月至2003年12月期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自2001年6月至2003年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下:

       审计对象的基本情况及审计范围

         xxx同志的基本情况

       xxx同志,女,19xx年5月出生,汉族,中共党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称;197x年 10月参加农村信用社工作,历任xx分社出纳员、大社主管会计,于2001年6月被聘任为xx分社主任至今。

      xx信用社基本情况

     xx信用社现管辖营业部1个,分社3个,共有正式员工25人,其中在岗职工20人,退休职工5人。截止2003年12月底,各项存款3878 万元,其中活期存款1606万元,定期存款2272万元;各项贷款2805 万元,其中不良贷款1877万元,不良率为66.92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。

      审计范围

    本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

审计组调阅了xx分社自2001年6月至2003年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

xxx同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践“三个代表”的重要思想,始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中,同志们一致认为,该同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,是职工信得过的好主任。

一、安全保卫、内控管理方面

任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神,经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度,确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》,以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制,如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》,确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定,基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查,以及时发现问题和解决问题,有效的防范了各类事故案件发生;四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见,落实整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。

二、信贷管理方面

作为该社信贷管理第一责任人,基本按《xx市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定,一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销,积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评;二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,对钉子户及时起诉,收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组”,加强对不良贷款清收力度,初任职时,该社贷款余额2741万元,其中不良贷款余额就占2116万元,不良率为77.2%,2001年底下降为73.26%,2002年底下降为70.11%,到2003年底下降为66.92%,并呈现逐年下降的良好势头,任期内共净压不良贷款239万元,不良率下降10.28%,逐步优化了该社信贷资产质量,提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生,加强了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书,从而减少信贷资产损失。

三、存款方面

任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念,一是在加强营业窗口服务,做好日常基础工作的同时,积极带领全社干部职工挖掘储源,以扩大存款市场份额,增强发展后劲。2001年5月底,该社存款只有2837万元,2002年底该社存款达到3228万元,到2003年底,达到3878万元,任期内全社共净增存款1041万元,增幅36.69%,其中低成本存款增加526万元,从而优化了存款结构,降低经营成本;二是个人吸储成绩显著,到2003年底,个人吸储额达到78万元,完成个人吸储任务数的433.33%,受到领导的好评。

四、财务管理方面

任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下,除抓好存款、贷款管理等工作的同时,积极做好贷款收息工作,做到应收尽收。2001年底营业总收入76万元,其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%,2003年底营业总收入79万元,利息收入就占营业总收入的98.3%;二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统,努力做好增收节支工作,特别注重从小事抓起,如倡导“随手关灯”、“节约用水”等,通过采取一系列行之有效的管理措施后,该社营业费用开支逐年下降,2001年底营业总支出210万元,到2003年底,营业总支出下降为181万元。

五、其他方面

任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题,一直以积极的态度,多次主动向该村委历任班子领导主张权利,要求尽快办理有关的土地确权手续,如采用口头或书面等形式限期要求落实。

审计发现的主要问题:

一、  贷款管理方面

主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

二、财务管理方面

主要是执行财务开支不够严格,如2001年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件;2001年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名;2001年9月27日暂付办公费用2000元无审批人签名; 2002年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。

三、内控管理方面

一是查库制度执行不够彻底,如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次;二是对个别网点管理不严,造成辖属原xxx分社于2002年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件,为此,被追究领导责任。

稽核结论

    通过审计,我们认为xxx同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,虽存在上述三种问题,但不影响岗位变动。

         `xx农村信用联社审计组

         组长:xxx

         成员:xxx

         xxx

         xxx

注册会计师审计风险及其防范

随着会计师事务所体制改革的深入,注册会计师(CPA)将成为审计风险的承受对象。审计风险的控制是任何一家会计师事务所管理的核心问题,也是审计理论界研究和讨论的热点问题之一。笔者从审计风险的涵义出发,分析其形成的原因及其特点,有针对性地提出了控制审计风险的措施。一、对审计风险的理解关 阅读全文 >>

电信监察审计部主任述职报告

述职报告我现任监察审计部主任,我所分管的主要工作是工程、财务审计、监察、纪检工作和服务督察工作。一年来,我在上级业务部门、分公司领导和全体干部职工的大力支持下,能够自觉坚持以邓小平理论理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻党的十六大以来的各项路线、方针、政策和分公司各项规章制 阅读全文 >>

投资项目效益审计的后评价浅探

投资项目后评价是对建设项目从项目研究决策到项目建成投产,并经营一定时期后进行的全方位、全过程的总体评价,即将项目投资决策前分析、预测、估算的指标,与项目投产后实际达到的水平进行比较分析,真实、全面地总结评价工作的质量,鉴定项目评价决策和项目投产后经济效益发挥的准确程度。通过项目的 阅读全文 >>

新时期审计文化的培育与构建

摘要:审计文化是审计组织及其人员在履行法定职责、实施经济监督行为时所恪守的理念、追求的价值、遵循的规范以及所展示的形象等,它具有独立、公正、进取等特定内涵。以方法论的视角来看审计文化,既要从“共时性”的角度对目前各种审计文化的研究成果进行并列性归纳、分析与讨论,如物质文化、制度文 阅读全文 >>

关于开展农村集体经济审计的几点初探

开展农村集体经济审计(以下简称农村审计)正确评价农村集体经济运行状况,这对加强农村廉政建设,增强村干部的责任感和法制观念,密切农村党群、干群关系,整治农村经济秩序,维护农村稳定,确保农村集体经济健康发展具有重要意义。据统计,在《浙江省农村集体经济审计办法》(省长令147号)颁布的 阅读全文 >>

(佚名 2018年)